Банкротство Компании: Как Провести Кейс С Директором — Пошаговое Руководство

В тот день, когда вы станете руководителем компании или решите открыть свое дело, стоит задуматься о банкротстве. Когда дела идут хорошо, большинство людей думают, что это навсегда. Однако если возникают непредвиденные проблемы и вы оказываетесь под угрозой банкротства, уже поздно предпринимать какие-либо действия, чтобы защитить себя. Об этом в своей авторской колонке рассказывает Алексей Николаев, доктор юридических наук, арбитражный управляющий и генеральный директор компании «ЮртехКонсалт».

Наиболее распространенными причинами подчинения дочерней компании являются

Учитывая риски, стоит обратить внимание на несколько мест в текущей хозяйственной деятельности компании

1. немедленное истребование и сбор документов и активов.

Если вы только что были назначены администратором, вам следует

Цель этих мер — обеспечить соответствие элементов баланса реальному положению дел. Например, в балансе могут быть отражены акции, которых на самом деле не существует, поскольку компания оптимизировала свою налоговую позицию.

Если после назначения на должность компания представит баланс, подтверждающий наличие акций, сумма имущества может оказаться несостоятельной. То же самое относится к счетам дебиторской задолженности. Они могут быть оформлены без подтверждающих документов. Далее, после акций, необходимо получить документацию, фиксирующую требования баланса или выяснить требования баланса.

Кроме того, следует немедленно начать хранение копий или сканов всех важных документов. Если компания не перешла на электронный документооборот, можно хранить такие важные документы, как акты инвентаризации или договоры с материально-ответственными лицами.

2. заранее соберите доказательства: сохраните все инструкции, полученные от бенефициаров (скриншоты электронной почты в мессенджере или распечатки писем, отправленных по электронной почте).

Также стоит сохранить все соответствующие экспертные заключения, одобрения и мнения. Например, одобрение юриста относительно условий договора, мнение технического эксперта о возможности приобретения определенного оборудования и т. д.

Если в отношении имущества что-то заказано, необходимо сохранить и последствия этого. Это необходимо потому, что отсутствие объективного банкротства впоследствии может быть оправдано. То же самое относится и к выводам аудитора о достоверности финансовой отчетности.

3. обратите внимание на обязанность должника в некоторых случаях подавать одно и то же заявление о банкротстве. В противном случае управляющий или бенефициар может быть признан ответственным за новые обязательства компании.

Чтобы минимизировать риск, необходимо

4. не расслабляйтесь, если компания уже была признана банкротом. Все документы и имущество следует аккуратно передать управляющему и подойти к делу ответственно.

Нередки случаи, когда руководитель не отпускает своего бывшего начальника на работу на следующий день после признания компании банкротом. В таких обстоятельствах это того стоит, поскольку отсутствует возможность размеренного процесса:

Эти простые, но эффективные и своевременные действия могут помочь, когда существует личная угроза банкротства компании и принятия на себя субсидиарной ответственности.

Банкротство компании без риска привлечения к субсидиарной ответственности

Под субсидиарной ответственностью понимается взыскание (утрата) долга третьим лицом за счет руководителей общества (компании) или иных лиц по долгам общества (компании). Иными словами, долги компании перед третьими лицами (поставщиками, покупателями, налоговыми органами и т. д.) оплачивают руководители и собственники должника. Лица, которые могут быть признаны ответственными: ответственное лицо организации и другие граждане, являющиеся лицами, контролирующими должника. Лицо, осуществляющее чеки должника (ЛЧД): физическое или юридическое лицо, которое имеет или имело право давать обязательные для должника указания или возможность определять его действия, в том числе совершать сделки и принимать решения об их условиях (ст. 61. 10 Кодекса о банкротстве). Важно отметить, что существует конкретный срок, в течение которого КДЛ обладает таким правом — не более трех лет до появления у компании признаков банкротства и до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Основные признаки, указывающие на наличие корпоративного чека:

КДЛ несет субсидиарную ответственность: если действия или бездействие ее контролера делают невозможным полное погашение требований кредиторов (ст. 61. 11 Закона РФ «О банкротстве (несостоятельности)»).

КДЛ может быть признана солидарно ответственной в соответствии с нормами российского законодательства Российской Федерации (ст. 53. 1(1) и 53. 3). Аналогичные положения содержатся в ст. 71 ФЗ «Об АО» РФ «Об АО» и ст. 44 ФЗ «Об ООО» РФ.

На основании этих законодательных актов рассматриваются случаи субсидиарной ответственности и строится защита в таких случаях.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности:

Причины достаточно расплывчаты. В том числе:

При этом законодатель требует одновременного соблюдения всех вышеперечисленных признаков. В противном случае заявление будет отклонено.

Для привлечения к ответственности лица, своевременно не подавшего заявление о банкротстве, необходимо доказать наличие признаков банкротства на момент возникновения этой обязанности.

Ответственность за неправомерные действия, причиняющие ущерб кредиторам.

Здесь также распределяется бремя доказывания между истцом и ответчиком в зависимости от наличия или отсутствия определенных условий.

Лицо должно считаться виновным и доказывать свою невиновность, если

1. отмена или обязательство отменить сделку, включая несостоятельность, причинили кредитору значительный ущерб

Пример 1. Вспомогательная ответственность наступила потому, что должник отвечал критериям несостоятельности и эти сделки были совершены в ущерб имущественным правам кредитора, поскольку торговое бюро впоследствии было признано недействительным. Это не могло быть проигнорировано (Постановление Апелляционного суда Московской области от 16. 11. 2020 г. по делу N А40-217511/2017).

2. учетные и справочные документы отсутствуют или недостоверны, неполны, отсутствуют документы, хранение которых обязательно. Требование вытекает из административного или иного правонарушения и превышает половину от общего объема требований реестра.

Дело 2: Родной арбитражный суд своим решением от 02. 09. 2020 по делу А40-28392/2019 привлек к ответственности дочернюю компанию ООН. И ее администратора, чье требование к налоговой инспекции об уплате налогов, пеней и штрафов, а также о проведении выборочной проверки составляло более половины всех требований кредиторов Управления реестра. Суд постановил, что вред кредиторам был причинен в результате действий управляющего, который сознательно не выполнил свои обязанности и сознательно сотрудничал с аудиторами, получавшими необоснованную налоговую выгоду.

3. необходимые сведения не внесены в Единый государственный реестр юридических лиц, Федресурс и т.д.

Если условия 1-3 не соблюдены, истец должен доказать незаконность действий КДЛ.

Зачастую арбитражные управляющие используют факт отсутствия подтверждающих требования документов в качестве самостоятельного основания для привлечения к ответственности. Однако в этом случае контролер может утверждать, что реальная возможность взыскания задолженности отсутствует. Непредоставление документов по конкретной сделке не наносит ущерба кредитору (Определение Верховного Суда РФ от 30. 01. 2020 № 305-ЭС18-14622).

Следует отметить, что в соответствии с действующим законодательством к КДЛ применяется презумпция виновности. Чтобы избежать ответственности, КПК должен доказать

Аргументы в защиту «дополнения»:

Директора и владельцы «пускают пыль в глаза», чтобы избежать дочерней ответственности в будущем

Совет 1: если недвижимое имущество продается по амортизационной цене или на условиях долгосрочной оплаты, докажите, что имущество не нужно для бизнеса, что спрос на него велик, что спрос специфичен и невелик, что хранение требует больших затрат и содержание и т. д.).

Совет 2. Если вы являетесь директором компании, обеспечьте получение одобрения совета директоров, участников или единственного владельца бизнеса при проведении общих собраний акционеров, совершении существенных сделок и сделок с заинтересованностью (в настоящее время не является обязательным для ООО и АО, но акционеры, участники, совет директоров могут потребовать одобрения.

Совет 3. Внимательно изучайте законодательство компании, так как в нем часто фигурирует множество сделок, которые не являются существенными, но требуют одобрения.

Совет 4. Тщательно выявляйте потенциальных контрагентов и не заключайте сделки с компаниями, у которых нет ресурсов для их удовлетворения. Проведите соответствующую проверку.

Совет 5. Не подписывайте договоры без внутренних процедур, установленных в компании (согласование с юристами, бухгалтерией, особые требования контрагентов к документации, проверка контрагентов в открытых источниках).

Если вы будете соблюдать эти простые правила, то, по крайней мере, дадите своему юристу возможность предпринять необходимые шаги для вашей защиты, если вам не удастся избежать вспомогательной ответственности.