Быть самозанятым считается одним из популярных вариантов заработка в России. Согласно опросам, каждый пятый россиянин работает на себя. Заработок на этой форме деятельности, как и любой другой, требует учета налогов.
Так кто считается самозанятым и какие платежи необходимо учесть? Самозанятый — это физическое лицо, получающее доход от предпринимательской или профессиональной деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Самозанятый платит налоги на общих основаниях на принятую ставку подоходного налога
В 2022 году произошли изменения в налогообложении самозанятых. Налоговая ставка осталась на уровне 4%, однако отметим, что при ежегодном доходе свыше 2 000 000 рублей налоговая ставка увеличится до 6%. Кроме того, в этом году появились дополнительные платежи в размере 1% от дохода, которые направляются на систему обязательного медицинского страхования.
Важно знать, что налоговые поступления одного самозанятого предпринимателя не облагаются НДФЛ. Изъят также социальный налог и налог на имущество предприятия.
Общие сведения о налогах для самозанятых
Самозанятый – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица. Такой человек считается физическим лицом, которое зарабатывает на своей деятельности.
Самозанятые платят налоги на прибыль, полученную от своей деятельности. Этот налог считается исходя из суммы доходов минус расходы.
- Кто может стать самозанятым? Любой гражданин России, достигший 18-летнего возраста, может зарегистрироваться как самозанятый.
- На что нужно обратить внимание при регистрации? Для получения статуса самозанятого нужно подать заявление в налоговую службу и заполнить персональную карточку самозанятого.
С 2022 года самозанятые получают право на бесплатные медицинские книжки, которые дают право на бесплатную медицинскую помощь. Помимо этого, они получают возможность участвовать в системе обязательного пенсионного страхования и получать социальные услуги.
| Налоговый период | Размер налога |
|---|---|
| 1 квартал | 6% |
| 2 квартал | 6% |
| 3 квартал | 6% |
| 4 квартал | 6,5% |
Обратите внимание, что при невыполнении обязательств по уплате налогов за последние 3 квартала прошлого года, самозанятый не сможет продолжать работу на этом режиме.
Платежи и сборы, которые нужно учитывать
Кто считается самозанятым? Люди, работающие без официальной регистрации в качестве фрилансеров, таксистов, мастеров на час и других услуг. Какие налоги он платит? С 2020 года самозанятые обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР в размере 4% от доходов и НДФЛ в размере 13%.
Если у самозанятого есть юридический статус, то кроме этих налогов ему необходимо платить еще и упрощенный налог на доходы – 5% (если ежегодный доход не превышает 2,4 миллиона рублей) или 6% (если доход больше).
Важно учитывать, что для самозанятых, у которых превышен лимит в 2,4 миллиона рублей ежегодно, действуют особые правила налогообложения. Налоговая база от таких самозанятых считается увеличенной и налоговая ставка увеличивается до 15%.
Кроме налогов, самозанятые также обязаны уплачивать другие платежи, такие как взносы в ПФР на обязательное медицинское страхование (5,1% от дохода) и дополнительный НДФЛ (1%).
Важно знать, что налоги и платежи для самозанятых могут меняться каждый год, поэтому необходимо следить за новостями и изменениями в законодательстве. Также стоит учитывать, что если налоги и сборы не будут уплачены вовремя, самозанятый может стать должником и понести штрафы и санкции со стороны налоговых органов.
Способы оплаты налогов и сборов для самозанятых
Какие способы оплаты налогов и сборов доступны для самозанятых? Это вопрос, который волнует многих фрилансеров и других людей, работающих вне официального трудоустройства. Самозанятый должен платить несколько налогов:
- Страховые взносы. Самозанятый должен оплачивать страховые взносы, которые заменяют страховые взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) и на дополнительное пенсионное обеспечение (ДПО).
- Налог на доходы физических лиц. Налог на доходы физических лиц платится с дохода самозанятого, заработанного в рамках деятельности, на которой он зарегистрирован.
- Единый социальный налог. Он платится только тем самозанятым, у которых есть наемные работники.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Если самозанятый оказывает услуги, не связанные с продажей товаров, то он не должен платить НДС.
Кто может помочь самозанятому с выбором способа оплаты налогов и сборов? Возможно, понадобится помощь налогового консультанта или юриста. Также можно найти информацию на сайте Федеральной налоговой службы РФ или обратиться в налоговый орган лично.
Итак, самозанятые должны учитывать несколько налогов и выбрать оптимальный способ оплаты. Соответствующая информация доступна на сайте ФНС РФ и у специальных консультантов.